住宅ローン控除における「調書方式」の取扱開始について

平素は第四北越銀行をご利用いただき、誠にありがとうございます。

令和４年度税制改正において、住宅ローン控除に係る確定申告・年末調整手続きが見直され、金融機関がお客さまに年末残高証明書を交付するこれまでの「証明書方式」に代えて、金融機関が年末残高調書を税務署に提出し、税務署がお客さまへ年末残高情報等を提供する「調書方式」が新たに導入されました。

当行におきましても、2025年6月2日より、下記のとおり「調書方式」の取扱を開始しますのでお知らせいたします。
　なお、現在「証明書方式」で住宅ローンをご利用いただいているお客さまについては、引き続き当行より年末残高証明書を郵送いたします。

１．取扱開始日

• 2025年6月2日（月）以降のお借入れ（融資実行）分より
  

２．対象となるお客さま

• 取扱開始日以降に、当行で住宅ローンをお借入れされ、以下の（１）、（２）のいずれにも該当するお客さま
  （１）対象物件の居住開始年月日が2023年1月1日以降の方
  （２）「住宅ローン控除の適用申請書」および「個人番号（マイナンバー）届出書」をご提出いただける方
• なお、（１）、（２）のいずれにも該当するお客さまのうち、住宅ローンのお借入れが2023年1月1日以降で、現在「証明書方式」をご利用の方につきましても、新たに「住宅ローン控除の適用申請書」および「個人番号（マイナンバー）届出書」をご提出いただくことで、「調書方式」への切替が可能です。切替をご希望のお客さまは、お取引店までお申し出ください。

３．「証明書方式」と「調書方式」の概要

（１）証明書方式

・  住宅ローン控除の適用を受けるお客さまが、金融機関から交付を受けた年末残高証明書を、確定申告又は年末調整の際に、税務署又は勤務先へ提出する方式です。

（２）調書方式

・  金融機関が税務署に年末残高調書を提出することで、国税当局がお客さまへマイナポータルを通して年末残高情報を提供する方式です。

・   お客さまはマイナポータルで受け取った年末残高情報を利用してe-TAXでの確定申告が可能となり、お手続きが簡便になります。

• 詳しくは国税庁チラシをご参照ください。（PDF：947 KB）

＜イメージ図＞

以上

【本件に関するお問い合わせ先】
株式会社 第四北越銀行
事務統括部／波田野、大日方、目黒
電話（025)229-8143（内線5244、5255、5273）